Recent Posts


Hướng dẫn cách hạch toán thuế TNDN trên phần mềm kế toán Misa 2015, cách hạch toán tiền thuế TNDN tạm tính hàng quý và số chênh lệch khi quyết toán cuối năm, cụ thể như sau:


- Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính quý trên Misa 2015

- Cách lập tờ khai quyết toán thuế TNDN trên Misa 2015

- Cách hạch toán số tiền thuế TNDN chênh lệch giữa tạm nộp hàng quý so với tờ khai quyết toán thuế TNDN cuối năm

Chi tiết xem tại đây nhé: 


Cách hạch toán thuế TNDN trên phần mềm Misa 2015

By EMC → Thứ Năm, 12 tháng 4, 2018

Hướng dẫn cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu và trực tiếp trên GTGT, hồ sơ thủ tục khai thuế và cách xác định đối tượng theo Thông tư Số 156/2013/TT-BTC và 219/2013/TT- BTC: 

I. Cách Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu:


1. Đối tượng kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu:

- DN có doanh thu hàng năm
< 1 tỷ đồng. (trừ trường hợp đăng ký kê khai theo phương pháp khấu trừ)
- Doanh nghiệp
mới thành lập. Những DN là dự án đầu tư của DN đang nộp thuế theo phương pháp khấu trừ.
- Hộ, cá nhân kinh doanh.

Chú ýDN mới thành lập có thực hiện đầu tư, mua sắm, nhận góp vốn bằng tài sản cố định, máy móc, thiết bị, công cụ, dụng cụ hoặc có hợp đồng thuê địa điểm kinh doanh.
=> Có thể gửi Thông báo đăng ký phương pháp khấu trừ thuế theo mẫu số 06/GTGT ban hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC, 
chậm nhất là ngày 20/12 năm liền kề hoặc hạn nộp tờ khai thuế GTGT của kỳ đầu tiên.

VD: DN bạn thành lập ngày 6/9/2016. DN có hợp đồng thuê văn phòng -> Nếu muốn kê khai theo PP khấu trừ thì phải nộp mẫu 06/GTGT chậm nhất là ngày 30/10/2016.

2. Cách tính thuế GTGT phải nộp theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu:
Số thuế GTGT phải nộp
 = 
Tỷ lệ % 
X
Doanh thu

TRONG ĐÓ:

2.1. Tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên doanh thu được quy định như sau:


- Phân phối, cung cấp hàng hoá: 1%;
- Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5%;
- Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hoá, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3%;
- Hoạt động kinh doanh khác: 2%.

2.2. Doanh thu để tính thuế GTGT trên doanh thu quy định như sau:

- Là tổng số tiền bán hàng hoá, dịch vụ thực tế ghi trên hoá đơn bán hàng đối với hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT bao gồm các khoản phụ thu, phí thu thêm mà cơ sở kinh doanh được hưởng.

- Nếu DN có doanh thu bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT và doanh thu hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu thì
không áp dụng tỷ lệ (%) trên doanh thu đối với doanh thu này.

Ví dụ: Công ty kế toán ABC là DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. Có doanh thu phát sinh từ hoạt động bán phần mềm máy tính và dịch vụ tư vấn thành lập doanh nghiệp.

- Thì không phải nộp thuế GTGT theo tỷ lệ (%) trên doanh thu từ  hoạt động bán phần mềm máy tính (do phần mềm máy tính thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT)
- Nhưng phải kê khai, nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 5% trên doanh thu từ dịch vụ tư vấn thành lập doanh nghiệp.

3. Hồ sơ khai thuế GTGT tháng/quý theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu:

- Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT.
 

II. Cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT


1. Đối tượng áp dụng:
- DN hoạt động mua, bán, chế tác vàng bạc, đá quý.

2. Cách tính thuế GTGT phải nộp:
Số thuế GTGT phải nộp
 = 
Giá trị gia tăng 
X
10%

TRONG ĐÓ:

a. 10% là thuế suất thuế GTGT áp dụng đối với hoạt động mua, bán, chế tác vàng bạc, đá quý.

b. Giá trị gia tăng của vàng, bạc, đá quý = Giá thanh toán của vàng, bạc, đá quý bán ra – Giá thanh toán của vàng, bạc, đá quý mua vào.

- Giá thanh toán bán ra là giá thực tế bán ghi trên hoá đơn bán hàng, (bao gồm cả tiền công chế tác (nếu có), thuế GTGT và các khoản phí khác mà bên bán được hưởng).

- Giá thanh toán mua vào được xác định bằng giá trị vàng, bạc, đá quý mua vào hoặc nhập khẩu, đã có thuế GTGT.

3. Hồ sơ khai thuế GTGT:

- Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 03/GTGT.

III. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế:

- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT theo tháng chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT theo quý chậm nhất là ngày 30 của quý sau.

Chú ý: Thời hạn nộp tờ khai cũng là thời hạn nộp tiền thuế (nếu có phát sinh nhé!)

Cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

By EMC →

Hướng dấn hạch toán thuế GTGT theo pp trực tiếp trên phần mềm kế toán Misa 2015, cách lập tờ thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên Misa 2015, cụ thể như sau:


- Hướng dẫn các nghiệp vụ kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp.
Xem thêm: Cách kê khai thuếGTGT theo pp trực tiếp


- Cách hạch toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp.
- Cách lập tờ khai thuế GTGT 04 trực tiếp kèm bảng kê bán ra

Chi tiết xem tại đây nhé: 


Cách hạch toán thuế GTGT theo pp trực tiếp trên Misa 2015

By EMC →

Để thuận tiện cho các bạn kế toán trong việc làm quen và tự học phần mềm kế toán Misa ở nhà công ty kế toán Thiên Ưng xin hướng dẫn cách tải phần mềm kế toán MISA SME.NET 2017 miễn phí dùng thử mới nhất hiện nay.

- MISA SME.NET 2017 hoàn toàn đáp ứng các Chế độ kế toán Doanh nghiệp, đồng thời luôn cập nhật các chế độ kế toán, tài chính mới nhất:
✓Thông tư 200/2014/TT-BTC, hướng dẫn Chế độ kế toán Doanh nghiệp
✓Thông tư 133/2016/TT-BTC, hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa
✓Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC, ban hành Chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa.
✓Thông tư số 147/2016/TT-BTC, hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao TSCĐ.
✓Luật số 106/2016/QH13, sửa đổi bổ sung một số điều của Luật thuế giá trị gia tăng, luật thuế tiêu thụ đặc biệt và Luật quản lý thuế.
✓Thông tư số 26/2015/TT-BTC, hướng dẫn về thuế GTGT, quản lý thuế và hoá đơn
✓Thông tư số 195/2015/TT-BTC, qui định và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế tiêu thụ đặc biệt.
✓Thông tư số 151/2014/TT-BTC, sửa đổi bổ sung một số quy đinh về thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, quản lý thuế.
✓Thông tư số 78/2014/TT-BTC, hướng dẫn chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp và các thông tư, hướng dẫn sửa đổi bổ sung thuế thu nhập doanh nghiệp.
✓Thông tư số 39/2014/TT-BTC, hướng dẫn về hoá đơn bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ.
✓Thông tư số 219/2013/TT-BTC, hướng dẫn chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng và các thông tư, hướng dẫn sửa đổi bổ sung thuế giá trị gia tăng.
✓Thông tư số 111/2013/TT-BTC, hướng dẫn chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập cá nhân và các thông tư, hướng dẫn sửa đổi bổ sung thuế thu nhập cá nhân.

- MISA SME.NET 2017 phù hợp triển khai cho doanh nghiệp thuộc mọi lĩnh vực: Thương mại, Dịch vụ, Sản xuất,...như: Dược phẩm, mỹ phẩm, thực phẩm, rượu, hóa chất, Thiết bị văn phòng, điện máy, thiết bị máy tính VP, VPP, máy móc - thiết bị công nghiệp, thiết bị y tế, điện lạnh, điện tử, Xây lắp, Sắt thép, vật liệu xây dựng, Sản xuất, Dịch vụ du lịch, Vận tải



- Chúng tôi sẽ thường xuyên cập nhật những phiên bản mới nhất của phần mềm kế toán MISA SME.NET 2017 để các bạn tải về.
- Để có thể tải phần mềm kế toán MISA SME.NET 2017 miễn phí thì bước đầu tiên các bạn cần làm đó là đăng ký dùng thử.

Bước 1:
- Click vào link tại đây để đăng ký: Tải phần mềm Misa 2017
 
Bước 2:
- Các bạn phải nhập các thông tin bắt buộc rồi Download.

Chú ý: Phần "Mục đích" các bạn phải chọn đúng Mục đích để tải về nhé.
 

- Sau khi đã tải phần mềm kế toán MISA về thành công các bạn tiến hành cài đặt, nếu bạn nào chưa biết cài đặt có thể xem thêm:

Tải phần mềm kế toán MISA 2017 miễn phí dùng thử mới nhất

By EMC → Thứ Tư, 16 tháng 8, 2017

Hướng dẫn cách cài đặt phần mềm kế toán MISA SME.NET 2017 chi tiết bằng video, yêu cầu cấu hình tối thiểu để cài phần mềm kế toán Misa 2017.

Yêu cầu về hệ thống (cấu hình tối thiểu) để cài phần mềm kế toán Misa 2017:

• Máy tính: Bộ vi xử lý Intel Dual Core CPU 1.0 GHz hoặc cao hơn.
• Bộ nhớ trong (RAM): 1 GB trở lên.
• Đĩa cứng: 5GB trống hoặc nhiều hơn.
• Màn hình: Độ phân giải 1024x768 hoặc cao hơn.
• Hệ điều hành: Windows 7; Windows XP SP3; Windows Vista SP2; Windows 8/8.1; Windows 10; Windows Server 2003 SP2; Windows Server 2003 R2 SP2;Windows Server 2008 SP2; Windows Server 2008R2; Windows Server 2012; Windows Server 2012 R2.
• Thiết bị khác: Sound card, loa (để xem phim hướng dẫn).
• Máy in: Khổ A4.


Lưu ý: MISA SME.NET 2017 được cài đặt và sử dụng tốt trên hệ điều hành Windows 7, Windows 8, Bộ vi xử lý (CPU) Core i3, Ram 2 GB, Đĩa cứng trống 10 GB.

- Có thể dùng máy tính vừa đóng vai trò làm máy chủ đồng thời đóng vai trò làm máy trạm tùy theo kiểu cài đặt mà người sử dụng lựa chọn.


Cách cài đặt phần mềm kế toán Misa 2017 qua video:
Sau khi cài đặt xong phần mềm kế toán MISA SME.NET 2017, các bạn học cách sử dụng, chi tiết các bạn xem thêm tại đây: Cách tạo dữ liệu kế toán mới trên MISA

Xem thêm: 

Cách cài đặt phần mềm kế toán MISA 2017

By EMC →